Formation S'initier à la fiscalité des entreprises

1. Maîtriser les opérations comptables de la clôture

• La comptabilisation et l’évaluation des éléments d’actif immobilisé : amortissement, dépréciation
• L’évaluation de l’actif circulant : stock, créances clients, trésorerie
• L’évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées

2. Déterminer le résultat fiscal et calculer l’IS

• La démarche de détermination du résultat fiscal
• Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : réintégration, déductions Le calcul de l’impôt sur les sociétés aux taux normal et réduit
• Le calcul de la participation des salariés au résultat
• La prise en compte du CICE
• Le paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles

3. Établir la liasse fiscale

• Présentation des imprimés de la liasse
• Les contrôles de cohérence à effectuer Compléter les imprimés fiscaux (n°2058A &B)
• Traiter les déficits fiscaux Report en avant, report en arrière
• Le plafonnement du report en avant des déficits
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal

4. Mettre en œuvre une démarche de révision

• Les critères de la fiabilité comptable
• Identifier les zones de risques
• Structurer son dossier de révision comptable
• Identifier et planifier les contrôles comptables
• Contrôle de cohérence et  Contrôle de validation